Sleutelverskil – Basel 1 vs 2 vs 3
Basale ooreenkomste word ingestel deur Basel Committee of Banking Supervision (BCBS), 'n komitee van banktoesighoudende owerhede wat in 1975 deur die sentrale bankbestuurders van die Groep van Tien (G-10) lande opgeneem is. Die hoofdoelwit van hierdie komitee is om riglyne vir bankregulasies te verskaf. BCBS het tot dusver 3 ooreenkomste genaamd Basel 1, Basel 2 en Basel 3 uitgereik met die doel om bankgeloofwaardigheid te verbeter deur die banktoesig wêreldwyd te versterk. Die belangrikste verskil tussen Basel 1 2 en 3 is dat Basel 1 daargestel is om 'n minimum verhouding van kapitaal tot risikogeweegde bates vir die banke te spesifiseer, terwyl Basel 2 ingestel is om toesighoudende verantwoordelikhede in te stel en om die minimum kapitaalvereiste en Basel 3 verder te versterk om die behoefte aan likiditeitsbuffers ('n bykomende laag van ekwiteit) te bevorder.
Wat is Basel 1?
Basel 1 is in Julie 1988 vrygestel om 'n raamwerk te verskaf om risikobestuur vanuit 'n bank se kapita altoereikendheidperspektief aan te spreek. Die belangrikste bekommernis hier was die kapita altoereikendheid van banke. Een van die hoofredes daarvoor was die Latyns-Amerikaanse skuldkrisis gedurende die vroeë 1980's, waar die komitee besef het dat kapitaalverhoudings van internasionale banke mettertyd afneem. 'n Minimum verhouding van kapitaal tot risiko-geweegde bates van 8% sou vanaf 1992 geïmplementeer word.
Basel 1 het ook die algemene bepalings gespesifiseer wat by die berekening van die minimum vereiste kapitaal ingesluit kan word.
Bv. Die ooreenkoms het in April 1995 riglyne gespesifiseer oor hoe om die uitwerking van multilaterale verrekening ('n ooreenkoms tussen twee of meer banke om 'n aantal transaksies saam te vereffen, aangesien dit koste-effektief en tydbesparend is in plaas daarvan om dit individueel te vereffen) in April 1995.
Wat is Basel 2?
Die hoofdoelwit van Basel 2 was om die minimum kapitaalvereiste te vervang met 'n behoefte om 'n toesighoudende hersiening van die bank se kapita altoereikendheid te doen. Basel 2 bestaan uit 3 pilare. Hulle is,
- Minimum kapitaalvereistes, wat probeer het om die gestandaardiseerde reëls soos uiteengesit in die Basel 1 te ontwikkel en uit te brei
- Toesighoudende oorsig van 'n instelling se kapita altoereikendheid en interne assesseringsproses
- Doeltreffende gebruik van openbaarmaking as 'n hefboom om markdissipline te versterk en gesonde bankpraktyke aan te moedig
Die nuwe raamwerk is ontwerp met die doel om die manier waarop regulatoriese kapitaalvereistes onderliggende risiko's weerspieël, te verbeter en om die finansiële innovasie wat die afgelope jare plaasgevind het, beter aan te spreek. Die veranderinge was daarop gemik om voortgesette verbeterings in risikometing en -beheer te beloon en aan te moedig.
Wat is Basel 3?
Die behoefte aan 'n opdatering van Basel 2 is veral gevoel met die finansiële ineenstorting van Lehman Brothers – 'n wêreldwye finansiëledienstemaatskappy wat in September 2008 bankrot verklaar is. Slaggate in korporatiewe bestuur en risikobestuur het gelei tot die ontwikkeling van hierdie ooreenkoms wat vanaf 2019 van krag sal wees. Die banksektor het die finansiële krisis betree met te veel hefboomfinansiering en onvoldoende likiditeitsbuffers. Die hoofdoel van Basel 3 is dus om 'n bykomende laag gemeenskaplike ekwiteit ('n kapitaalbewaringsbuffer) vir banke te spesifiseer. Wanneer dit oortree word, beperk dit uitbetalings om te help om aan die minimum gemeenskaplike-ekwiteitvereiste te voldoen. Daarbenewens is die volgende riglyne ook ingesluit in Basel 3.
- 'n Kontensikliese kapitaalbuffer, wat beperkings plaas op deelname deur banke aan stelselwye kredietoplewings met die doel om hul verliese in kredietopnames te verminder
- 'n Hefboomverhouding – 'n minimum hoeveelheid verliesabsorberende kapitaal relatief tot al 'n bank se bates en buitebalansstaatblootstellings ongeag die risikogewig
- Likiditeitsvereistes – 'n minimum likiditeitsverhouding, die Likiditeitsdekkingsverhouding (LCR), wat bedoel is om genoeg kontant te verskaf om befondsingsbehoeftes oor 'n 30-dae tydperk van stres te dek; 'n langertermynverhouding, die Netto Stabiele Befondsingsverhouding (NSFR), wat bedoel is om uitkeerwanverhoudings oor die hele balansstaat aan te spreek
- Bykomende voorstelle vir sistemies belangrike banke, insluitend vereistes vir aanvullende kapitaal, vermeerderde voorwaardelike kapitaal en versterkte reëlings vir oorgrens toesig en resolusie
Figuur _1: Banke se uitleenkriteria was die belangrikste bydraer tot die finansiële krisis in 2008
Wat is die verskil tussen Basel 1 2 en 3?
Basel 1 vs 2 vs 3 |
|
| Basel 1 | Basel 1 is gevorm met die hoofdoelwit om 'n minimum kapitaalvereiste vir banke op te noem. |
| Basel 2 | Basel 2 is gestig om toesighoudende verantwoordelikhede in te stel en om die minimum kapitaalvereiste verder te versterk. |
| Basel 3 | Fokus van Basel 3 was om 'n bykomende buffer van ekwiteit te spesifiseer wat deur banke in stand gehou moet word. |
| Risikofokus | |
| Basel 1 | Basel 1 het die minimale risikofokus uit die 3 ooreenkomste. |
| Basel 2 | Basel 2 het 'n 3-pilaarbenadering tot risikobestuur bekendgestel. |
| Basel 3 | Evaluering van likiditeitsrisiko bykomend tot die risiko's uiteengesit in Basel 2 is deur Basel 3 ingestel. |
| Risiko's oorweeg | |
| Basel 1 | Slegs kredietrisiko word in Basel 1 oorweeg. |
| Basel 2 | Basel 2 sluit 'n wye reeks risiko's in, insluitend operasionele, strategiese en reputasierisiko's. |
| Basel 3 | Basel 3 sluit likiditeitsrisiko's in bykomend tot die risiko's wat deur Basel 2 ingestel is. |
| Voorspelbaarheid van toekomstige risiko's | |
| Basel 1 | Basel 1 is agteruitkykend aangesien dit slegs die bates in die huidige portefeulje van banke in ag geneem het. |
| Basel 2 | Basel 2 is vooruitskouend in vergelyking met Basel 1 aangesien die kapitaalberekening risikosensitief is. |
| Basel 3 | Basel 3 is vooruitskouend aangesien makro-ekonomiese omgewingsfaktore bykomend tot die individuele bankkriteria oorweeg word. |
Opsomming – Basel 1 vs 2 vs 3
Die verskil tussen Basel 1 2 en 3-ooreenkomste is hoofsaaklik te wyte aan die verskille tussen hul doelwitte waarmee hulle gevestig is om te bereik. Al verskil hulle wyd in die standaarde en vereistes wat hulle aangebied het, word al 3 op so 'n manier navigeer om bankrisiko's te bestuur in die lig van die vinnig veranderende internasionale sake-omgewings. Met die vooruitgang in globalisering is banke oral in die wêreld onderling verwant. As banke onberekenbare risiko's neem, kan rampspoedige situasies ontstaan as gevolg van die massiewe hoeveelheid fondse wat betrokke is en die negatiewe impak kan binnekort onder baie nasies versprei word. Die finansiële krisis wat in 2008 begin het en 'n aansienlike ekonomiese verlies veroorsaak het, is die tydige voorbeeld hiervan.
