Sleutelverskil – Kasboeksaldo vs Bankstaatsaldo
Kontantsaldo by die bank van 'n maatskappy en die kontantsaldo wat by die maatskappy se kasboek gehandhaaf word, stem dikwels nie ooreen nie as gevolg van 'n aantal faktore. Daar word dus van maatskappye verwag om bankrekonsiliasie uit te voer wat die verskil tussen die kontantsaldo in die maatskappy se kontantrekening en die kontantsaldo volgens sy bankstaat vertoon. Die belangrikste verskil tussen kasboekbalans en bankstaatbalans is dat kasboekbalans die kontantsaldo wat deur die maatskappy in die maatskappy se kasboek aangeteken is, aandui, terwyl bankstaatsaldo die kontantsaldo is wat deur die bank in bankrekords aangeteken is.
Wat is kasboekbalans?
Kontantboekbalans dui die kontantsaldo aan wat deur die maatskappy in die maatskappy se kasboek aangeteken is. Die volgende transaksies word gewoonlik in die kasboek ingesluit, maar nie in die bankstaat nie, wat dus 'n teenstrydigheid tot gevolg het.
Deposito's in transito
Dit is deposito's wat deur die maatskappy aan die bank gestuur is, maar is nie betyds deur die bank ontvang voordat die bankstaat uitgereik is nie.
Uitstaande tjeks
Uitstaande tjeks verwys na die tjeks wat deur die maatskappy uitgereik is, maar is nie voor die uitreiking van die bankstaat aangebied of uitgeklaar nie.
Figuur 01: Bankversoeningstaat
Hierbo gegee is 'n beeld van 'n bankversoeningsvorm. Maatskappye voer bankrekonsiliasie uit om die kontantsaldo in maatskappy se kontantrekening en die kontantsaldo volgens sy bankstaat te pas.
Wat is Bankstaatsaldo?
Bankstaatsaldo is die kontantsaldo wat deur die bank in bankrekords aangeteken is. Dienskoste, rente-inkomste en NSF (Nie Voldoende Fondse)-tjeks is inskrywings wat 'n teenstrydigheid tot gevolg het aangesien dit in die bankstaat aangeteken is, maar nie in die kasboek ingesluit is nie.
Diensheffings
Dienskoste is koste wat deur die bank afgetrek word. Die maatskappy sal eers van sulke heffings kennis neem wanneer hulle die bankstaat ontvang.
Rente-inkomste
As rente-inkomste deur die maatskappy op sy bankrekening verdien is, word dit gewoonlik nie in die maatskappy se kontantrekening ingevoer voordat die bankstaat uitgereik word nie.
NSF-tjeks
NSF-tjeks word deur die maatskappy in die bankrekening gedeponeer; die bank kan egter nie voortgaan om betalings te maak nie, aangesien die saldo in die maatskappy se rekening onvoldoende is.
Bv. PQR Bpk. se kasboekbalans en bankstaatsaldo op 31.12.2016 is onderskeidelik $42,568 en $41,478. Oorweeg die volgende inligting.
- Deposito van $210 op 30.12.2016 word nie in die bankstaat weerspieël nie.
- 'n Tjek uitgereik vir kliënt HIJ met die waarde van $ 960 is nog uitstaande.
- 'n Diensfooi van $ 100 word as 'n bankheffing gehef.
- Rente-inkomste verdien gedurende die maand van Januarie is $465.
- 'n Tjek ten bedrae van $575 is deur die bank teruggestuur weens onvoldoende fondse (NSF-tjek).
Die bankrekonsiliasiestaat vir PQR Bpk word hieronder getoon.
Wat is die verskil tussen kasboekbalans en bankstaatsaldo?
Kontantboekbalans teen bankstaatsaldo |
|
| Kontantboeksaldo dui die kontantsaldo aan wat deur die maatskappy in die maatskappy se kasboek aangeteken is. | Bankstaatsaldo is die kontantsaldo wat deur die bank in bankrekords aangeteken is. |
| Natuur | |
| Kontantboekbalans sluit transaksies in wat nie by die banksaldo ingesluit is nie. | Bankstaatsaldo sluit transaksies in wat nie by die kontantsaldo ingesluit is nie. |
| Transactions | |
| Deposito's in transito en uitstaande tjeks is voorbeelde van transaksies wat in die kontantsaldo ingevoer is, maar nie in die banksaldo nie. | Voorbeelde van transaksies wat by die banksaldo ingesluit is, maar nie by die kontantsaldo nie, sluit in dienskoste, rente-inkomste en NSF-tjeks. |
Opsomming – Kasboeksaldo vs Bankstaatsaldo
Die verskil tussen kasboeksaldo en bankstaatsaldoresultate as gevolg van sekere transaksies is deur óf die maatskappy óf die bank aangeteken. Sulke teenstrydighede word gereeld opgemerk as gevolg van tydsvertragings in die verwerking van transaksies en 'n gebrek aan kennis van sekere heffings wat deur die bank teen die maatskappyrekening gedebiteer word. Hierdie teenstrydighede moet versoen word deur 'n bankstaat op te stel.
Laai PDF-weergawe van kasboeksaldo vs bankstaatbalans af
Jy kan die PDF-weergawe van hierdie artikel aflaai en dit vir vanlyn doeleindes gebruik soos per aanhalingsnota. Laai asseblief PDF-weergawe hier af Verskil tussen kasboekbalans en bankstaatsaldo.
